每家最多「2万美元」美国将发史上「最强退税」数百万家庭将获额外收益...
2025年12月18日，美国白宫国家经济委员会（National Economic Council）主任凯文·哈塞特（Kevin Hassett）在接受福克斯商业频道（FOX Business）采访时表示，退税额度将达到前所未有的水平。据报道，有的家庭最高可获得2万美元的退税。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_jpg/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtriaMgWjgq0QP8lx9O90xeDicKMap7gvXEFkLSniaujSnnBmAoNIibJBe2QA/640?wx_fmt=jpeg&from=appmsg#imgIndex=2
哈塞特明确指出：“我们将见证美国历史上规模最大的退税周期，民众将收到巨额退税支票。仅部分政策调整就可能带来数千美元的退税……这些数字非常惊人。”https://mmbiz.qlogo.cn/sz_mmbiz_png/Imjxyqnxpzq5uPibzHfIdubfP15G2icQmmQ2Qpev2rgqicSpS3ScABpC6n5uPn20XXDic8w0GotAAnxn6npeBIYCNg/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=2川普总统在周三（12月17日）的讲话中也对此表示了支持。他声称，美国家庭每年可获处 $11,000 至 $20,000 不等的退税，并称之为“有史以来最伟大的退税季”。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_png/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtrKdXs4ziavHRrz7p3iaVePvUWRNOwC99W52rtU83gd29Hb8esJE56CFibw/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=4
大而美法案（One Big Beautiful Bill Act）推动税改2025年美国国会通过并由美国总统**唐纳德·特朗普（Donald Trump）签署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，简称 OBBB）对个人所得税项下多个扣除、豁免进行了调整。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_jpg/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtrFRMJxWkPrpYdu5zAP4qPuhyWm5vr8qaI23SnicnkvcdrN4UTWMda6sg/640?wx_fmt=jpeg&from=appmsg#imgIndex=5
该法扩大标准扣除额度、引入新的扣除项目，并对部分收入类型如小费和加班费给予免税待遇等。根据美国国税局（IRS）发布的说明，该法案的部分税务指导已经公布，未来数年内还将陆续提供细则。这些调整在报税时可能导致纳税人实际缴税减少，从而增加退税金额。例如某些劳动收入中原本计税的部分现可扣除。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_jpg/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtrUtOwEYUTLyJibibtAc1lsN7zrGEOjEICjyRIxIrvTznhP4wIfib4lDjbg/640?wx_fmt=jpeg&from=appmsg#imgIndex=6
具体影响与数量级预测税改可能导致多数家庭的退税金额相比过去更高：
[*]报税平均退税额有分析预计将比2025年度提高约1000美元左右（即平均从约3 000多美元提升到约4 000多美元）。
[*]一些报道提及，依据税法变化和具体家庭情况（如多项扣除适用），有家庭可能获得显著更高数额的退税支票；部分内容提及的数字范围在几千至上万美元。
需注意的是，这类最大值通常基于特定税务情境下的模拟结果，不代表所有纳税人都将获得相同数额。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_jpg/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtrQwRj6H61yBWyOMf4Ggf4oWDsE25TFWn88rJwiaN5icia3LYM9c3MPcedQ/640?wx_fmt=jpeg&from=appmsg#imgIndex=7
对个人纳税的主要变化（2025–2028 年）1. 老年人专项扣除
[*]政策内容：65 岁及以上老年纳税人可获得额外的专项扣除。
[*]扣除金额：最多可抵扣 6,000 美元。
[*]收入门槛：当纳税人修正后调整总收入（MAGI）超过 75,000 美元（单身）或 150,000 美元（夫妻联合申报） 时，该扣除将逐步减少直至取消。
[*]要点：此项扣除旨在减少部分老年人的应纳税收入，但并不等同于直接减免退休金等收入的税款。
2. 小费收入扣除（常被称为“小费免税”）
[*]政策内容：“符合条件的小费收入”可作为扣除项，用于减少应纳税收入。
[*]扣除上限：每年最多 25,000 美元（夫妻联合申报上限相同）。
[*]收入门槛：扣除额度在 MAGI 超过 150,000 美元（单身）或 300,000 美元（夫妻联合申报） 后逐步递减。
[*]申请人数：大约有 6 百万名依赖小费收入的劳动者可能适用此项政策。
[*]注意：这并非“不再申报小费收入”，而是允许对小费收入进行税前扣除以降低应税额。
3. 加班费扣除（常被称为“加班费免税”）
[*]政策内容：对符合条件的“合格加班费收入”引入新的扣除项目，即报表中超过正常工时工资部分可扣除。
[*]扣除上限：单身纳税人 12,500 美元；夫妻联合申报 25,000 美元。
[*]收入门槛：与小费扣除类似，在纳税人 MAGI 超过 150,000/300,000 美元 后逐步减少。
[*]申报要求：纳税人必须提供收入报告（如 W-2 表或 1099 表）中的加班收入明细。
[*]IRS 指南：IRS 对此类扣除提供了具体申报要求并对 2025 纳税年度给予过渡性申报指引。
[*]实质：此项同样是减少应纳税收入的扣除，而不是直接免除加班费应纳部分的所有联邦所得税。
4. 汽车贷款利息抵扣
[*]政策内容：允许个人纳税人对用于购买合格车辆的汽车贷款利息进行抵扣。
[*]最高抵扣额：每年最多 10,000 美元（夫妻联合申报亦同）。
[*]合格条件：
[*]贷款需在 2024 年 12 月 31 日之后发放；
[*]车辆必须用于个人使用且最初由纳税人购买；
[*]不包括租赁支付。
[*]收入限制：MAGI 超过 100,000 美元（单身）或 200,000 美元（夫妻联合申报） 时，该扣除额度会逐步减少。
[*]目的：通过抵扣贷款利息减少纳税人应税收入。
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[*]纳税人应如实、完整填写收入与扣除数据，包括加班费、小费、汽车贷款利息等要素。
[*]如果扣除申报有误，IRS 可能启动审计程序并根据具体情况征收罚款。
[*]关于加班费与小费扣除的申报，IRS 在 2025 纳税年度为雇主和纳税人提供了 过渡性申报指引与处罚宽免
核心提示
项目类别最高额度适用时期备注
老年人扣除专项扣除$6,0002025–2028有收入阶梯递减
小费扣除收入扣除$25,0002025–2028有收入阶梯递减
加班费扣除收入扣除$12,500 / $25,0002025–2028依收入调整
汽车贷款利息扣除费用扣除$10,0002025–2028有收入阶梯递减
以上均为减少应纳税收入的扣除项目，具体退税金额仍取决于个人家庭收入状况、其他扣除项及申报细节。https://mmbiz.qlogo.cn/mmbiz_jpg/ncCUvdXFLFb0k4bm5nmUASW4aDUaDEtrNicCv2Anf80zHibhanqoeOXib3evdN856DqY2jR9mS1pF4FzYxeED5ESw/640?wx_fmt=jpeg&from=appmsg#imgIndex=9
总体来看，随着2025年税制变动的逐步施行，2026年美国报税季退税规模有望超过往年平均水平。这一趋势主要受新税法调整、扣除扩大等影响。纳税人应关注IRS发布的最新指南，确保申报合规并合理利用可用税收优惠。
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